加拿大购房者计划 (HBP) 和首次住房储蓄账户 (FHSA) 详解 FHSA与HBP联合使用规则 联合提款： 若符合资格，可同时使用FHSA和HBP购买同一套住房。 总额上限：FHSA终身免税提取4万加元 + HBP延税提取6万加元 = 总计10万加元。 核心区别： 税务处理： FHSA：合格提款免税。 HBP：提款延税（需15年内偿还至RRSP）。 还款要求： FHSA：无需还款，未用资金可免税转入RRSP或作为应税收入提取。 HBP：强制15年最低还款。 严格限制： 资金不可交叉使用： 从FHSA转入RRSP的资金不可用于HBP；HBP还款不可存入FHSA。 独立资格要求： FHSA要求首次购房者身份（当前年及过去四年无房）；HBP允许例外（如为残障人士购房或分居后购房）。 策略建议： 最大化储蓄：尽早开设FHSA享受免税增长，并搭配HBP提高首付能力。 时间规划： FHSA需在开户后15年内使用；HBP还款期根据提款时间灵活调整（2022–2025年提款者还款期延至第五年开始）。 首次住房储蓄账户（FHSA）启动情况 参与情况： 2023年共有 48.4万加拿大人 参与供款，中位供款额为8000加元（达到年度上限）。 用户： 年龄：57%的用户为 25-34岁；45岁以上人群参与度极低。 收入：61%的供款者年收入 超过6万加元，表明该计划更受高收入年轻家庭青睐。 税务优势： 结合了RRSP的税务抵扣和TFSA式的免税提款优势，专门用于首次购房。